Yhtymähallitus
Pöytäkirja 29.02.2024/Pykälä 37

Yhtymähallitus 29.02.2024 § 37   

153/02.02.00/2023    

Osana talousarvion mukaisen toiminnan varmistamista on Pohjois-Karjalan koulutuskuntayhtymä Riveriassa otettu vuonna 2020 käyttöön talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden laadinta.

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeiden tarkoituksena on antaa reaaliaikaisia ja konkreettisia ohjeita yhtymävaltuuston hyväksymien meno- ja tuloarvioiden täytäntöönpanossa ja seurannassa. Täytäntöönpano-ohjeilla tavoitellaan myös henkilöstö- ja talouspalveluiden sekä hankintatoimen, hallinnon ja kuntayhtymän johdon erillisten ohjeiden määrän vähentämistä.

Täytäntöönpano-ohjetta sovelletaan Riverian toimintaan. Tulosalueiden ja yh-teisten palveluiden johtajien sekä tiimi- ja muiden päälliköiden on tarkoin perehdyttävä talousarviossa oleviin toiminnallisiin ja taloudellisiin tavoitteisiin sekä yhtymävaltuuston hyväksymään sisäisen valvonnan ja riskien hallinnan perusteisiin.

Hankintojen ja laskujen hyväksymiseen oikeutettu on vastuussa talousarvion ja sitä koskevien määräysten ja ohjeiden noudattamisesta.

Johtavat viranhaltijat tulosalueilla ja yhteisissä palveluissa voivat antaa vastuualuettaan koskevia muita täydentäviä ohjeita.

Talousarvion täytäntöönpano-ohjeessa kerrotaan, miten talousarvio- ja suunnitelma sekä toimintasuunnitelma on laadittu toteuttamaan Riverian strategiaa sekä siinä on avattu, miten Riverian vision toteutumista seurataan.

Talousarvion 2024 täytäntöönpano-ohjeiden keskeisin täsmennys liittyy sisäisessä valvonnassa havaittuun hankintakäytänteiden ja laskujen käsittelyn kehittämistarpeeseen.

Johtavat viranhaltijat ja tiimipäälliköt päättävät omien hankinta- ja hyväksymisvaltuuksiensa puitteissa henkilöistä, joilla on oikeus tehdä Riverian lukuun sopimusten mukaisia ostoja ja hankintoja  sekä hyväksyä ostolaskut. Hyväksymisoikeutta ei saa delegoida muille kuin esihenkilöasemassa oleville henkilöille. Hyväksyjä ei saa hyväksyä itseään koskevia laskuja, kuten ravintola-, matka-, koulutus- tai luottokorttilaskuja tai omien tilaustensa/sopimustensa mukaisia laskuja. Nämä ostolaskut tai niitä koskevat laskurivit hyväksyvät hänen esihenkilönsä.

Talousarvion 2024 täytäntöönpano-ohje on esityslistan liitteenä.

Valmistelija ja lisätietoja hallintojohtaja Merja Laituri-Korhonen, puh. 050 575 4025, merja.laituri-korhonen(at)riveria.fi

Päätösehdotus Kuntayhtymän johtaja, rehtori

Yhtymähallitus päättää hyväksyä talousarvion 2024 täytäntöönpano-ohjeen.

Päätös Yhtymähallitus

Hyväksyttiin yksimielisesti.
_____